垫付的运费怎么做分录，垫付运杂费怎么做会计分录

　　实际工作中，经常会有帮客户垫付的事情，尤其是跑业务的，销售部门的等。在这样的情况下，会计人员应该如何处理相应的账目？会计分录呢？让我们看看边肖。

　　员工和客户支付费用的会计处理

　　 1.帮助顾客预付货款时：

　　借：应收账款3354 A客户

　　贷项：银行存款/库存现金

　　 2.当客户偿还预付费用时：

　　借：银行存款/库存现金

　　贷：应收账款3354 A客户

　　归还预付款时，其实只需要做一个相反的会计分录就可以对冲了。有会计问，没有发票怎么办？我还能记得这个账户吗？收现金的话，不需要发票，开收据就行。如果对方支付费用，那么发票需要交给对方。

　　说到提前支付，员工有时会为公司提前支付，尤其是在差旅费方面。提前付款的情况很多。应该做哪些相应的账务处理？

　　 1.员工出差都是自己出差旅费。

　　借：管理费用33，354差旅费

　　贷项：银行存款/库存现金

　　 2.员工回来报销，钱还没发。

　　借：管理费用33，354差旅费

　　贷：其他应付款&—&—员工

　　 3.支付报销费用时：

　　借：其他应付款&—&—员工

　　贷项：银行存款/库存现金

　　以上是关于预收账款的会计处理，管理费用相关的知识点比较多。会计要多学习。

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