公司如何报税流程，企业会计报税流程

　　 1.如何申请三方协议？

　　 (1)添加或维护银行信息：请在电子税务局首页点击【我要缴税】-【综合信息报表】-【系统信息报表】，查看银行信息。如果没有银行信息或信息不正确，需要先添加或维护银行信息；(如果银行信息没有问题，就不需要操作第一步了。)(2)签字：我要缴税-综合信息报表-系统信息报表-网上签订的三方协议，添加-选择银行信息点击确定-自动带出清算行银行号和开户银行银行号。选择批量扣款标志(如需扣款社保，请选择全部批量扣款)，填写经办人员身份证号——点击关闭——返回网签三方协议页面——选择未验证的协议——点击验证——协议状态显示“已验证”，协议签署成功。

　　 2.增值税抵扣和退税在哪个模块操作？

　　增值税一般纳税人申报时，系统会根据纳税人申报情况，对纳税人是否适用增量免抵退税政策进行预检查。如果满足增量免抵退税条件(有增量税额，非先进制造业连续6个月有增量且最近一个月50万以上，先进制造业有增量)，系统会提示纳税人是否进行增量免抵退税。如果不需要进行增量退税，可以点击“暂时放弃增值税退税”按钮，系统会跳转到抵扣界面。如果不主动点击按钮，系统会在倒计时后跳转到申请增量退税的页面。如果申报时没有办理退税，可以通过电子税务局【我要缴税】-【一般退税管理】-【增值税系统退税】或者【ic及大型客机和新支线飞机企业退税】办理。

　　 3.企业所得税汇总和企业分支机构信息在哪里备案？

　　第一步：请先在电子税务局点击“我要缴税”-“综合信息报告”-“身份信息报告”-“总支机构信息变更”，查询是否需要在该模块添加分支机构信息。如果没有带出分支机构，请先添加(如果已经存在，不要再操作)。第二步：请通过电子税务管理-申报纳税-申报辅助信息报表-法人分支机构及分支机构企业所得税汇总申报信息模块完成企业所得税汇总申报。

　　 4.如果当期进项税大于销项税(包括因红字发票导致当期销项税为负的情况)，不能抵扣的进项税以后还能抵扣吗？

　　如果本期可抵扣进项税额，即第17栏可抵扣税额合计大于第11栏销项税额，则第18栏实际可抵扣税额等于第11栏；超出部分(第17栏减去第18栏)将自动带入第20栏“期末免税额”，以后再扣除。扣除期限没有限制。提示：已认证且符合抵扣条件的特价票，应在当前认证期内填写附表2第一行和第二行，不能仅仅因为当前投入大于产出就申报抵扣。

　　以上内容仅供参考，详情请咨询主管税务机关。

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