财务部付款审批流程及权限，资金审批流程制度

　　 1.为了规范公司财务支付管理，明确财务支付的权责和审批程序，根据集团公司和我公司相关财务制度，结合我公司实际情况，制定本制度。

　　 2.公司财务支付实行“谁办理、谁解释、谁报销”和“谁安排、谁管理、谁控制”的原则和“先预算、后支出”的原则；各类预算由各单位根据公司本年度经营计划，结合本单位经营范围提出，经公司办公会议讨论，总经理审核签字后实施。

　　 3.公司财务费用按授权实行分级审批制，在预算内支付，由各部门负责人审核，公司主管领导批准，财务资产部审核后支付。预算外支付由各部门项目申请，公司主管领导审核，总经理批准，财务资产部审核。

　　 4.财务支付必须自下而上审批，不能越级审批。对于一些需要紧急处理，但相关人员外出的财政支付事项，可授权或委托相关人员进行审签。各部门的支出由部门行政第一负责人审批，以保持支出的连续性，达到合理控制支出的目的。

　　 5.财政支付审批权

　　 5.1费用、非生产、工资支付：单笔金额小于1000元或一次性支付总额小于5000元的，由各部门审核，公司主管领导批准；超过上述支付标准需总经理批准或其授权。

　　 5.2生产资料付款：一次性金额在15万元以下的，由各部门审核，公司主管领导批准；15万元以上由总经理或其授权人批准。

　　 5.3固定资产、技术改造及其他投资：单笔金额在1万元以下的，由主管部门审批，公司主管领导批准；超过1万元的，还应经总经理或其授权人批准；10万元以上由公司办公会议批准。

　　 5.4资产的处置，无论金额大小，必须经总经理批准。处置金额净值在10万元以上的，还必须经公司办公会议批准。

　　 6.贷款审批管理

　　 6.1员工因业务或经营需要借款时，应自行填写借款单，经部门负责人审核，公司主管领导批准后，到财务资产部借款。

　　 6.2审核员根据出差次数、距离、时间审批贷款金额。出差回来后，员工要按规定在一周内到财务部报到，报到后的欠款要立即归还。如果一个人出差回来后一周内没有办理报销手续，或者报销后有欠款，公司会从他的工资中扣除。

　　 6.3借款人在办理业务借款时，应根据相关合同或相关凭据按需借款，借款人应在付款后一个月内结清借款。特殊情况下，最长不得超过三个月，否则公司将从超过还款期限的当月工资中扣除。

　　 6.4员工借款，原借款未还清的，原则上不得再次借款。7.差旅费报销管理

　　 7.1员工出差应根据公司《差旅费管理规定》报销。

　　 7.2出差人员回到公司后，无论是否借用公款，都必须在一周内到财务部报销。

　　 7.3市内交通费报销：每月5日前，申请人应填写《差旅费报销单》，详细说明业务事项，并提交至

　　 9.3手机和住宅电话费由公司办公室按公司规定的标准在每季度5日前汇总发放，经公司办公室负责人和人力资源部审核后，报财务部审核。

　　 9.4报刊费用由党委工作部、科技与专业杂志科技发展部统一管理，由部门负责人、公司主管领导、总经理凭订阅发票按公司规定的标准报销。

　　 10、修理费和车辆使用费管理

　　 10.1各部门必须先申请一个项目，然后修理修理费用。报销以申请表和合法票据为依据，直到财务报销。

　　 10.2设备修理由综合管理部管理，房屋设施和生产修理由生产计划部管理。费用由修理单位和归口管理部门负责人审核，公司主管领导批准后报销。

　　 10.3生活区各类修理费由社区公司和综合管理部管理，由社区公司提出申请，综合管理部审核，公司主管领导批准，财务部审核后支付。

　　 10.4车辆使用费：车辆使用按照公司车辆使用管理规定执行；报销司机差旅费、油费、过桥等费用应附“汽车派工单”，所有报销票据需经公司办公室负责人和公司主管领导审批后方可报销；司机补贴由综合管理部根据司机公里数按月计算，经公司主管领导批准后发放。

　　 10.5除特殊情况和经公司主管领导批准外，不准在市内出差使用汽车。

　　 11、材料采购付款管理

　　 11.1材料采购应根据计划的质量和价格进行比较。每月5日前，采购部门应根据本月生产计划，结合库存情况，按照提高库存周转率、合理利用库存资金的要求，提出本月采购资金计划。经财务、物价管理部门、公司主管领导、总经理审核签字后实施。没有采购计划的，原则上不安排付款。

　　 12.材料采购款必须在材料验收入库后支付。材料采购员将账单连同发票、材料收据、称重单、产品检验证书等交给财务部。预算采购付款，之后

　　物资管理部门负责人审核，公司主管领导审批后办理付款或转帐手续；大额付款、预算外付款和各种预付款，还需经总经理审批签字后由财务安排付款。无检验标准的材料或代用的材料，还需经技术部门负责人、总工程师、总经理签字后，才能办理付款和转账手续。

　　11.3物资发料，计划内发料，由领料单位填写领料单，经领料人、领料单位主管领导，物资保管单位领导核签后，物资保管员凭领料单发料并签字；计划外发料，还需公司主管领导审签；无领料单或领料手续不全的，物资保管部门一律不允发料。

　　12、工资及职工福利性支出

　　12.1基本工资支出，由各单位造册，人力资源部审核，财务部复核后发放；

　　12.2奖金支出，由综合管理部计算，人力资源部审核，公司主管领导、总经理审批后，由财务部安排发放；

　　12.3其它工资，由人力资源部审核，公司主管领导和总经理审批后，由财务安排发放；

　　12.4防暑防寒费，在预算范围内，由各单位根据公司规定的标准造册，经技安环保部、人力资源部审核，公司主管领导审批后发放；

　　12.5公伤及职工医疗、护理费用，经技安环保部、人力资源部、工会、公司主管领导审核后报销；超标准的，还需总经理签字后报销。

　　12.6职工教育培训费，在预算范围内，经部门领导、人力资源部、公司主管领导审核后报销；

　　12.7其它职工福利性开支，在财务预算范围内，经本部门负责人审核，公司主管领导和工会主席审批后报销。

　　13、各种政策性的经常开支，如基本养老金等社会保险的缴纳，由经办单位计算，主管单位负责人审核，公司主管领导审批，财务部门复核后付款。

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