低值易耗品的管理和流程ppt，低值易耗品由哪个部门管理

　　 1.目的

　　为了加强公司对低值易耗品的管理、控制和合理利用，以充分发挥其效能，确保公司资产的安全和完整。

　　 2.适用范围

　　管理公司低值易耗品的新建(新购)、入库、保管、调拨、出售和报废。

　　 3.定义

　　广义的低值易耗品可分为耐用低值易耗品和消耗性低值易耗品，狭义的低值易耗品是耐用低值易耗品，仅指单位价值在200元以上，使用寿命超过一年，不作为固定资产管理，以原有的实物形态重复使用并能发挥独立作用的物品。如无其他说明，本规定仅指耐用低值易耗品。

　　 4.分类

　　 4.1办公家具及用品：指各类办公家具，如保险柜、沙发、办公桌、办公隔断、办公椅、文件柜、宿舍用品(床、衣柜等。)、扫描仪、碎纸机、验钞机、风扇、饮水机、电话、相机、白板、冰箱、洗衣机、消防及防护用品等。

　　 4.2 it设备及计算机配件：指各种不能作为固定资产核算的相关电子产品，如交换机、录音机、移动硬盘、路由器、录音笔等。此外，满足低值易耗品的打印机也属于此类。

　　 4.3生产用工具、夹具、模具、设备配件：指电工、设备维修、仓库车间生产等使用的专用工具、器具、设备配件等。如手推车、货架、车间工作台、万用表、手钻、剥线钳、游标卡尺、清洁工具及其他不符合固定资产管理条件的模具等。

　　 4.4包装容器类：指周转箱、托盘等。即公司在生产经营过程中可以重复利用。

　　 4.5计量检测器具：指价值2000元以下的衡器、电子秤、计量用千分尺、质检电子仪器等。

　　 4.6其他类别：指上述类别以外的耐用低值易耗品。

　　 5.责任

　　各使用部门负责低值易耗品使用过程的具体管理、手工台账管理和提供erp系统管理号。

　　 5.1人事行政部

　　 5.1.1负责办公家具和办公用品的计划管理、整体配置和过程控制。

　　 5.1.2审批其他使用部门单独申请的办公低值易耗品的领用。

　　 5.1.3负责公共区域(如会议室、接待室)办公用品、办公用具等低值易耗品和整体配置(如办公桌椅、办公隔断、宿舍用品等)的手工台账和实物管理。).

　　 5.2信息技术部

　　 5.2.1负责公司it设备相关低值易耗品的采购申请和审核。

　　 5.2.2负责公司it低值易耗品和部门其他低值易耗品的手工台账和实物管理。

　　 5.3采购部：负责采购经批准的低值易耗品请购单，并结合厂家或供应商提供的低值易耗品的保修期、预计使用年限等性能指标，配合仓库按规定办理入库手续。

　　 5.4供应链管理部：负责数量大、采购频率高、累计采购金额大的商品的价格控制(包括供应商选择、价格谈判和管理)。

　　 5.5仓库

　　 5.5.1负责低值易耗品的验收、入库和出库管理。

　　 5.5.2负责各部门接收低值易耗品后，在erp系统的资产管理模块中登记相应的资产。

　　 5.5.3负责本部门低值易耗品的手工台账和实物管理。

　　 5.6财务部

　　 5.6.1负责低值易耗品数量和金额的核算、控制和监督，修订、起草和完善相关财务制度。

　　 5.6.2负责变更(如部门变更、保管人变更等)。)并根据转让、出售和报废减少erp系统中与资产相关的信息

　　 6.1.1各使用部门按要求填写《请购单》，由部门领导审核，办公家具及低耗用品由人事行政部审核，it设备及配件由it部审核。审批通过后提交采购部直接采购(it设备及配件可按公司it设备采购管理规定执行)。

　　 6.1.2应在《请购单》上详细列出产品名称、规格、品牌及相关特殊要求。对于不能识别产品名称和规格的材料，应提供实物样品作为采购依据。

　　 6.1.3采购部已收到erp系统中符合低值易耗品定义的存货的《请购单》采购订单，并完成相应的采购操作。

　　 6.2验收和入库

　　 6.2.1低值易耗品到达公司后，仓库根据低值易耗品的性质和相关的采购申请信息，通知质量部或使用部门相关人员接收低值易耗品。

　　 6.2.2对于验收合格的低值易耗品，仓库应在erp系统中进行库存入账处理。实际操作与公司采购原材料的标准流程一致，低值易耗品实行专库管理。

　　 6.2.2通过内部订单-模具收取的自制模具费用，自制部门在模具完成后，应提供收取部门、保管责任人、资产管理代码等信息。对于符合低值易耗品定义的成品模具，提交给财务部，由财务部在erp系统中进行资产登记。

　　 6.3出站

　　当使用部门需要从仓库领取低值易耗品时，使用部门专员应填写《低值易耗品出库单》一式三份，出库单上应提供用于必需品的低值易耗品的资产管理代码和保管责任人。相关领导签字批准后，使用单位自存一份，低值易耗品转库两份，仓库留存一份，指定相关人员在erp系统中领用低值易耗品。一样

　　时，在erp系统资产管理模块登记无价值低值易耗品系统台账。月底将领料单转存财务一联。

　　6.4管理

　　6.4.1对公司各部门配备的低值易耗品，无论是公用或是个人使用，都要爱护使用，认真管理，延长使用寿命，发挥资产的最大使用效益。

　　6.4.2低值易耗品领用部门需派专人对本部门的低值易耗品手工台账进行管理，人事行政部及it部还需对公司公共区域及统一配置的办公类、it设备及配件类的低值易耗品的手工台账进行管理。

　　6.4.3“在用低值易耗品”管理责任人为具体使用及保管的员工，对部门公用的低值易耗品，管理责任人为部门经理。

　　6.4.4因管理责任人的原因造成低值易耗品损坏、丢失的，管理责任人需按低值易耗品的新旧程度及购入价值承担赔偿责任。

　　6.4.5会计核算管理

　　6.4.5.1公司设置“低值易耗品”科目对低值易耗品进行核算。领用的在用低值易耗品通过sap资产管理模块进行管理。

　　6.4.5.2“低值易耗品”科目账金额与公司仓库保管的低值易耗品价值一致。

　　6.4.5.3在用低值易耗品台账（包括手工台账与系统台账）须与各使用部门领用数量保持一致（已申请报废的除外）。

　　6.5转移

　　6.5.1.在用低值易耗品的使用单位或部门发生变动时，必须办理正式的调拨手续，首先由调出资产部门填写低值易耗品的基本情况，由调入资产单位核算员及相关领导签字批准后，准予办理内部调拨手续。

　　6.5.2《低值易耗品调拨单》一式三联，调出单位留存一联，部门专员据此登记本单位“在用低值易耗品手工台账”的减少；调入单位一联，调入部门专员据此登记本单位“在用低值易耗品手工台账”的增加。转财务一联，财务人员根据调拔清单在erp系统中进行部门信息变更处理。

　　6.5.3低值易耗品的保管责任人辞职、辞退或转岗而需变更低值易耗品保管责任人时,原保管人需填写低值易耗品信息变更单一式三联,并经部门经理(主管)审批确认,一联自存,一联转新的保管责任人,另转财务部门一联在erp系统进行资产信息变更。

　　6.6盘点

　　6.6.1各使用部门专员应每月对本部门的低值易耗品进行自盘，并将手工台账与系统台账核对,且在每月2号前将低值易耗品盘点报表给财务部,如有差异,还需分析差异产生的原因.财务部会不定期的进行抽盘，实时监控，做到账实相符。

　　6.7报废

　　6.7.1在用低值易耗品严重损坏或使用年限已久,无使用价值、修复价值时，使用部门负责填写《设备/器具报废申请表》由部门领导批准（其中，办公家具及用具类需人事行政部门领导批准，it设备类需it部门领导批准）方可报废。

　　6.7.2报废时由申请部门专员填制《设备/器具报废申请表》，经相关领导签字批准后，复印一份存档，作为减少本部门“在用低值易耗品”的依据；财务部根据签批后的《设备/器具报废申请表》原件作低值易耗品报废的账务处理，在erp系统中减少相应部门的“在用低值易耗品”。

　　6.7.3仓库的在库低值易耗品的报废流程与其它存货相同。

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