出纳工作内容及具体流程，出纳工作具体流程

　　第一章总则

　　第一条为规范公司出纳工作，加强资金使用的监督管理，完善公司内部控制制度，有效防范财务风险，确保资金安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

　　第二条公司出纳工作是指货币资金的收付和管理。货币包括现金、银行存款和其他货币资金。

　　第三条本制度适用于有出纳业务的公司和营业部。

　　第四条出纳工作的基本要求是：手续完备、控制严格、职责明确、及时准确、安全可靠、服务周到。

　　第五条公司出纳工作的主要任务是：

　　一、充分认识出纳工作的重要性，切实做好货币资金的收付、整理、清点和保管工作。

　　二是坚持规章制度，认真执行操作规程，确保账目准确一致，杜绝一切贪污盗窃的隐患和漏洞，确保公司资产安全。

　　三、努力提高业务技能，不断改善服务态度，切实做到付款准确、操作快捷、服务周到。

　　第二章基本管理要求

　　第六条公司应加强对出纳工作的领导和管理；根据业务需要，指派认真、负责、守信、遵纪守法、执行制度、身体健康的人员担任出纳工作；根据岗位要求，建立出纳岗位责任制，并按规定进行检查、考核、奖惩；对不按规章制度办事，造成失职的，要追究出纳人员和有关领导的责任，严肃处理。

　　第七条坚持日结日查制度。出纳必须坚持日结，及时盘点，发现问题，立即查找，确保账实相符。

　　第8条坚持交接班制度。现金交接一定要当面说清楚，交接双方要在交接表上签字确认，明确责任。

　　第九条坚持安全制度。营业结束时(包括午休)、钱、票据、印章等。必须放在仓库里妥善保管；走的时候一定要收钱，票据，印章，保险柜要锁好。要建立健全安全制度，加强检查，做好安全工作。

　　第十条坚持数据库核对制度。现金、票据、印章等实物库存。应经常检查，消除各种异常和不安全因素。各部门要分级负责，建立定期和不定期的数据库检查制度，做好数据库检查记录，发现问题，及时解决，采取防范措施，防患于未然。

　　第十一条坚持培训制度。负责出纳工作的人员应持有相关证书(会计从业资格证书和期货从业资格证书)。

　　第十二条建立检查制度。公司和业务部门的合规稽核人员也是合规工作人员，要定期检查公司和业务部门的出纳工作，推动出纳制度和相关规定的落实，总结交流经验，解决存在的问题，提出改进出纳工作的意见和建议。

　　第三章货币资金的收付

　　第十三条取得的货币资金收入必须及时入账。不准搞“小金库”、“公款私存”。不允许外部帐户。严禁收钱不入账。

　　第十四条各部门、各业务部门应按照公司《自有资金管理办法》、《费用管理办法》系统规定的程序和权限办理货币资金支付业务。

　　第十五条采用网上交易或电子支付方式办理资金支付业务的，应与承办银行签订网上银行运营协议，明确双方在资金安全、交易范围等方面的责任和义务。操作人员的不相容岗位应相互分离，并根据操作授权和密码进行标准化操作。不允许一个人处理网上交易

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