税务会计基本工作流程，做会计工作的基本流程

　　第一项

　　你需要在月初准备增值税纳税申报。

　　增值税申报的时间是每月1-15日，但为了应对突发情况，财务人员一般需要在10日前申报。

　　增值税申报注意事项：

　　根据我们的销售额和账户中的资金，我们确定本月需要认证的进项税额。

　　公司取得的增值税发票并不是一次性全部认证为最好的。对于自身而言，进项税发票的增值税发票认证期为360天。可以在保证正常缴纳增值税的同时，合理使用资金。所以一定要提前算好这个月的最佳纳税额。

　　第二项

　　应计附加税和相关费用。

　　根据税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计算缴纳部分地方税，主要包括城市维护建设税和教育费附加。大部分地区已经开始计算和缴纳地方教育费附加。企业月末应计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲减应计提金额。

　　这些预提的税金属于企业费用，所以企业在估算当月利润时也要考虑这些数据。

　　项目3

　　在线申报

　　现在增值税纳税申报和地方附加税费都可以网上申报，在税务局申报缴纳也不是太难。基本上每个税务局都有当地网上申报流程的说明和相关培训。

　　基本流程如下(网上报税步骤):

　　 (1)填写申报单：使用“填写申报单”功能填写要申报的申报单。未在地税部门登记的税种，不能网上申报；如果有主计划表，先填写并保存所有计划表，然后打开主表进行编辑或直接保存。

　　 (2)正式申报：使用“正式申报”功能，将填写完毕并保存的申报表正式申报到地税征管系统。正式申报成功后，不能填写和修改。未正式申报或未正式申报的报关单，按未申报税处理。

　　 (3)网上汇款：正式报关单将使用“网上汇款”功能开具发票。开票成功后，地税局将根据开票信息进行汇款，纳税人可在一天后通过“网上汇款”功能的实际支付查询获取地税抵扣信息。

　　 (4)申报查询和汇款查询：正式申报和网上汇款后，您应使用“申报查询”和“汇款查询”进行申报查询和汇款查询。确保所有需要申报的申报单都已申报并成功转账。

　　 (5)打印申报表和完税证明。正式申报成功后，您可以通过“申报查询”功能打印出申报表(a4纸)。

　　 (6)扣款成功后，可在开户银行打印完税凭证。

　　有些地方网上申报增值税，在增值税防伪税控开票系统中可以进行税务复印。报税后需要去税务局提交增值税申报表。可以咨询12366！

　　项目4

　　日常会计事务

　　 1、根据出纳的报销单，制作相关费用凭证；

　　 2.根据销售合同，开具相关发票并进行账务处理；

　　 3.根据银行回单做相关往来账目；

　　 4.根据采购合同和收到的采购发票，制作成本凭证；

　　 5.去银行打印完税证明，制作相关税务处理凭证；

　　 6.费用计提与摊销：每月定期发生的计提业务，如固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等。以免遗漏或多提；对于开办费、材料成本差异等需要摊销的费用，以及其他按月摊销的费用，及时编制摊销分配凭证。

　　 7、根据工资报表，进行相关账务处理。

　　 8.最后是损益类账户的核算：所有单据入账后，要认真汇总当月损益类账户的金额，将金额归入“本年利润”账户，检查利润实现情况

　　这是每个会计的基本工作。法律对会计账簿有明确的保存期限，所以一定要保持这些原始凭证的干净。会计凭证经过整理、粘贴、折叠后，原始凭证附在会计凭证上的顺序应与会计凭证记载的内容一致，不得按原始凭证的面积排序。

　　定期会计凭证按编号顺序装订成册，封面封底，在装订线处加贴封条。这是会计凭证的装订。印章上应写明单位名称、年、月、自记账凭证种类、起止日期、起止编号、记账凭证和原始凭证的张数，印章应加盖主管会计的印章。

　　会计凭证装订的要求是要美观大方，易于阅读。因此，会计人员在存放和装订时，首先要设计好装订的册数和每册的厚度。一般来说，凭证的厚度应该是1.5-2cm，但是太厚了，无法阅读和检查。有些会计在装订会计凭证时采用边角装订法，简单易行。

　　应覆盖所有合并和装订的会计凭证。应使用覆盖性强、耐磨、韧性好的牛皮纸。

　　目前，企业对企业绑定的企业会计凭证一般都装在专业的会计凭证箱中，涉及一年的明细账和汇总账也需要一起放在专用的保险柜中保管。

　　会计凭证的保管期限和销毁程序必须严格按照会计制度的有关规定执行。会计凭证和账簿需要保存30年。会计凭证保管期满需要销毁时，必须开列清单，按规定程序报经批准后方可销毁。任何单位不得随意销毁会计凭证。

　　项目6

　　发布财务报表

　　现在大部分企业使用财务软件进行账务处理，所以财务报表基本都是自动生成的。但是，作为财务人员，你还是要知道做财务报表的原理。财务报表是由财务软件中的那些科目组成的，这些科目对于编写财务报表很重要

　　分析报告是非常有帮助的。

　　第七项

　　临近月底，一般在下旬需要也业务部门商讨本月预计那些销售是当月需要开发票

　　这样才能让财务自己明白本月的销售额大概是多少；同时通知采购部门，哪些单位款已付而发票未到，需要去催促的。

　　第八项

　　月底与行政部门一起制作本月工资报表。

　　第九项

　　月底应当与出纳对现金盘点及核对银行账务往来。

　　第十项

　　核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转。最后在软件中进行结账！

　　在这项工作中，财务人员最好对每个月结账前做一个备份，这样如果你在结账后发生有问题，可以直接恢复未结账前的账套。

　　当然如果在次月发现上月记账中出现了问题，如果在月初可以直接恢复上月账套处理，也可以在本月更正，做红字等方法处理。当然还可以反结账处理。

　　在实际工作中，出现过很多财务电脑出问题，而很多财务人员对电脑也不是太注意，重装系统时可能就把财务数据格式掉。所以建议财务人员对财务数据，包括会计软件备份数据、开票备份数据以及网上申报软件的备份数据最好做异地备份。

　　每月工作清单就只有这么多了，希望大家能够完成每个月的工作流程。

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