公司差旅餐费会计分录，员工出差餐饮费会计分录

　　差旅费是指企业职工因公出差发生的交通费、住宿费和其他杂费。差旅费应该如何核算？

　　你在财务工作中遇到过不知道怎么解决的问题吗？

　　差旅费如何做账务处理？

　　 1.差旅费借款

　　借：其他应收款——xxx员工

　　贷项：库存现金

　　 2.差旅费报销

　　 (1)有剩余差旅费。

　　借：管理费用/销售费用/制造费用

　　库存现金

　　贷：其他应收款——xxx员工

　　 (2)需要追加付款。

　　借：管理费用/销售费用/制造费用

　　贷：其他应收款——xxx员工

　　库存现金

　　差旅费报销原则

　　 1.差旅费成本必须在企业各部门总预算之内，超出预算不允许开支。

　　 2.在出差前，员工必须填写出差申请表，并获得其直接上级的批准，以便报销差旅费。

　　 3.在出差途中，员工因办公需要临时增加新的工作行程到其他出差地点，需由出差签字人书面或邮件确认。新出差不能与原出差时间连续计算。

　　 4.员工因公出差使用的交通工具、住宿费和差旅费补贴必须符合差旅费报销管理制度。

　　差旅费报销范围

　　差旅费包括：门票、船票、飞机票、住宿费、伙食补贴等等。一般情况下，如果企业对出差的餐费进行补贴，不能在外地报销餐费，或者报销餐费，所以不会对出差的餐费进行补贴。差旅费证明应包括：出差人员姓名、出差地点、出差时间、出差办公任务、费用支付的相关凭证等。

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